Обязательство банка покупателя произвести платеж в пользу продавца только при предоставлении продавцом товарораспорядительных документов, указанных в аккредитиве (принцип «деньги против документов»).
Преимущества аккредитива для продавца:
- гарантия оплаты товара или услуг независимо от платежеспособности покупателя;
- получение оплаты за товар/услугу в момент передачи товарораспорядительных документов в свой банк, а не в момент, когда груз получит покупатель.
Преимущества аккредитива для покупателя:
- возможность отсрочки платежа, так как продавец получит гарантию оплаты от банка;
- покупатель может быть уверен, что продавец получит оплату только после того, как в банк покупателя поступят товарораспорядительные документы в полном соответствии с условиями аккредитива;
- при достаточной кредитоспособности покупателя банк может открыть аккредитив без денежного обеспечения со стороны своего клиента, то есть предоставить ему финансирование, включая отсрочку платежа.
Схема документарного аккредитива
- Импортер и Экспортер заключают коммерческий контракт;
- Импортер (Приказодатель) обращается в свой банк с заявлением на открытие аккредитива;
- Банк-эмитент открывает аккредитив, направляя в банк Экспортера (авизующий банк) сообщение;
- Авизующий банк авизует (извещает) аккредитив Экспортеру;
- Экспортер отгружает товар;
- Экспортер (бенефициар) предоставляет транспортные документы в свой банк;
- Банк Бенефициара отсылает транспортные документы в банк — эмитент;
- Банк-эмитент проверяет документы и, в случае их соответствия условиям аккредитива, производит платеж согласно инструкциям банка Бенефициара;
- Банк — эмитент списывает денежные средства со счета Приказодателя на сумму платежа;
- Банк Бенефициара зачисляет Бенефициару экспортную выручку.
